个人和企业投资写字楼需要考虑哪些税种

无论是个人名义投资写字楼还是企业名义投资写字楼，买房都需要考虑缴税。现阶段的税种种类多样，包括有增值税，企业所得税，个人所得税，房产税，契税等等，那么这些税种是否在投资写字楼时都需要考虑呢，我们今天一起来看看。
一般来说，如果是企业投资写字楼，那公司购买写字楼可取得增值税专用发票抵扣，新成立的企业可以把写字楼租出去，开具发票，如此就有销项了，可以抵扣购买办公楼时的进项，承租方取得专票也可进行抵扣，这样就把进项转移到承租公司了。承租方取得专票进行抵扣，也能操作税前扣除。
如果是个人投资写字楼，就只能取得普通发票无法进行抵扣，浪费了增值税。个人对外出租写字楼，要去税务局代开发票，如果代开专票，需要缴纳增值税，个人无法抵扣进项。
对于土地增值税，个人和企业投资也有区别，公司投资写字楼再出售，土地增值税会很高，但这种高额税是可规避的，比如出售写字楼时，公司股权转让的方式，可规避高额的土地增值税。而个人转让非住宅也需缴纳土地增值税，且无法规避。
对于企业所得税，以公司名义投资写字楼，不仅增值税可充分利用，在企业所得税上也可充分利用。公司购买的写字楼计入固定资产，每月计提折旧，可抵减出租的收入。而个人名义投资写字楼对外出租，代开发票需要按照财产租赁所得缴纳个人所得税，税率为20%。
对于房产税，如果是企业自用写字楼，应以房产的计税余值为计税依据。对于企业出租的房产，年应纳房产税额=年租金收入×适用税率（l2%）。如果是个人持有写字楼，也就是我们常说的小业主房源，也需要缴纳房产税。
最后，无论是个人还是企业投资写字楼都需要缴纳契税，税率大概在3%-5%之间。从上述投资写字楼涉及的税种来看，新成立的公司买卖写字楼要划算很多。


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